企業(yè)舞弊精選案例解析與防舞弊策略課程

一、企業(yè)舞弊行為新趨勢

二、揪出主謀——誰制造了舞弊

　　●舞弊類型與手法越來越多元化

　　●舞弊手段越來越狡猾

　　●舞弊活動涉及范圍越來越寬

　　●涉及層面越來越高

　　【互動交流】相較于幾年前，現在企業(yè)出現了哪些新的舞弊現象？

　　●舞弊產生的根本原因：壓力、機會、借口

　　開篇案例：帕瑪拉特公司的舞弊三要素

　?。?/span>1）帕瑪拉特管理層面臨的壓力——經營失敗、現金緊缺

　?。?/span>2）誰給管理層提供的舞弊機會——家族企業(yè)弊端、內外部治理機制失效

　?。?/span>3）管理層自我合理化的借口——混同個人資產與公司資產、互相推諉責任

　?。?/span>4）思考與分享

　　a）面臨企業(yè)經營壓力，應當如何自處以規(guī)避舞弊行為？

　　b）如何彌補管理漏洞，堵住舞弊機會、削弱舞弊動機？

　　c）如何加強舞弊監(jiān)管力度，以提高舞弊成本？

　　（5）實戰(zhàn)關鍵點解析

中篇舞弊識別與防范實踐

三、財務舞弊的識別與防范

四、采購舞弊的識別與防范

　　●常見財務舞弊手段剖析

　　開篇案例：云南綠大地財務舞弊案例分析

　?。?/span>1）云南綠大地公司的成長及擴張歷史

　　（2）云南綠大地財務舞弊手段曝光及市場反應

　　a）偽造會計憑證，虛增資產；

　　b）關聯方交易，虛增收入和利潤；

　　c）肆意更改業(yè)績；

　?。?/span>3）思考與分享

　　a）導致云南新大地舞弊行為形成的本質原因是什么？

　　b）為了防范該類財務舞弊行為，應該從哪些方面著手進行監(jiān)管？

　?。?/span>4）實戰(zhàn)關鍵點解析

　　案例分享：西安達爾曼公司財務舞弊案例

　　●采購舞弊手段揭秘與防范技巧

　　開篇案例：富士康集權之亂采購窩案分析

　?。?/span>1）走進富士康“賄賂門”案件

　?。?/span>2）富士康采購機制剖析

　?。?/span>3）“完美”采購體制究竟存在怎樣的漏洞？

　?。?/span>4）思考與分享

　　a）如何規(guī)范采購流程，以優(yōu)化供應商商務資格管理？

　　b）財務環(huán)節(jié)應如何管控，以建立采購制衡機制？

　　c）如何優(yōu)化反舞弊內部環(huán)境？

　?。?/span>5）實戰(zhàn)關鍵點解析

　　案例分享：沃爾瑪的反腐措施，令采購員談“腐”色變

下篇反舞弊實踐

五、反舞弊策略

　　●企業(yè)反舞弊調查現狀分析

　　●反舞弊調查的方式與技巧

　　●反舞弊調查的禁忌

　　開篇案例：美國奧的斯電梯反舞弊措施分析

　?。?/span>1）踐行奧的斯“三大絕對準則”的核心價值觀

　　（2）將內部控制觸須深入到各子、孫公司內部，打造底層團隊

　　（3）釋放奧的斯員工的工作和生活壓力，降低舞弊動機

　?。?/span>4）建立完善的反舞弊調查機制

　　a）在總部和子公司層面建立反舞弊機構，實行三權分立；

　　b）多途徑舉報機制；

　　c）完善案件調查流程；

　　案例分享：海底撈反舞弊策略