員工報銷差旅費會計分錄怎么做？

　　差旅費是指員工由于工作所需出差到外地，這期間產(chǎn)生的交通費，住宿費等一系列費用，出差人員回到單位后應及時辦理差旅費的報銷手續(xù)。那么員工報銷差旅費該如何做會計分錄？

　　員工報銷差旅費的會計分錄

　　如果沒有向公司借錢

　　借：管理費用－差旅費

　　      貸：庫存現(xiàn)金

　　借出時

　　借：其他應收款

　      　貸：庫存現(xiàn)金

　　報銷時，全部花完

　　借：管理費用－差旅費

　　     貸：其他應收款

　　有剩余現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　      　管理費用－差旅費

　　      貸：其他應收款

　　補款時

　　借：管理費用－差旅費

　      　貸：庫存現(xiàn)金

　　            其他應收款

　　差旅費報銷相關知識

　　１、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

　?。?、一般情況下，補助出差伙食費和報銷出差伙食費二選一。也就是單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

　?。?、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。

　　報銷差旅費要填寫差旅費報銷單，差旅費報銷單是企業(yè)自制的原始憑證，是企業(yè)員工出差預借差旅費到報銷差旅費的過程中所涉及到需要填制的原始憑證。該單據(jù)必須據(jù)實情況填寫，且各項支出都需要發(fā)票證明。

　　差旅費和業(yè)務招待費區(qū)別

　　業(yè)務招待費是與生產(chǎn)、經(jīng)營直接有關的交際應酬費用。

　　差旅費是出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。

　　業(yè)務招待費與差旅費的區(qū)別：一個是為企業(yè)外的人員花的錢，一個是為企業(yè)內(nèi)部人員花的錢。