出納管理中提供的報表包括

　　出納管理中提供的報表包括現(xiàn)金盤點表、資金日報表以及銀行余額調(diào)節(jié)表，每個表格都有特定的作用與用途。

　　出納提供的報表的具體理解

　　1、現(xiàn)金盤點表：出納的工作主要是管理現(xiàn)金，現(xiàn)金屬于企業(yè)資金，出納通常都會接觸到現(xiàn)金盤點表。對于完整的現(xiàn)金盤點表，可以精確反映盤點的時間、金額及其他細節(jié)方面的問題，進行盤點現(xiàn)金后還需要與賬面金額進行核對。

　　2、資金日報表：該報表需要每天提交給領(lǐng)導(dǎo)，讓領(lǐng)導(dǎo)了解資金往來和余額，及時查看資金信息，確定后續(xù)計劃，資金日報表縱向可以分為三部分：本日收入、本日支出和本日余額，需要滿足的關(guān)系為：上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額。

　　3、銀行余額調(diào)節(jié)表：原則上銀行余額調(diào)節(jié)表通常由會計填制，但接觸銀行業(yè)務(wù)最多的是出納人員，大多數(shù)企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表由出納進行填制。

　　銀行余額調(diào)節(jié)表是原始憑證嗎？

　　銀行存款余額調(diào)節(jié)表并不是原始憑證。銀行存款余額調(diào)節(jié)表可以作為銀行存款科目的附列資料保存，其主要目的在于核對企業(yè)賬目與銀行賬目的差異，用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯。

　　銀行存款余額調(diào)節(jié)表是對賬記錄的工具，并不是憑證。如果余額相等，通常情況下沒有錯誤，否則可能存在未達款項，或是記錄錯誤。

　　出納人員應(yīng)有哪些要求？

　　做好出納工作需要人員加強學(xué)習(xí)、了解并掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高政策水平；熱愛出納本身工作，有嚴謹細致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣；作為出納人員，應(yīng)當具有扎實的會計專業(yè)基本知識，還需要有較高的處理出納事務(wù)的專業(yè)知識水平以及較強的數(shù)字運算能力；還應(yīng)當科學(xué)理財，充分發(fā)揮資金的使用效益；遵紀守法，嚴格監(jiān)督，并以身作則。