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年度企業(yè)所得稅填寫注意事項(xiàng)

2022-06-13 14:45
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　　年度企業(yè)所得稅填寫注意事項(xiàng)具體如下：

　　1、企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表中“利潤總額”應(yīng)與財務(wù)報表“利潤總額”一致，基礎(chǔ)信息表“資產(chǎn)總額”平均值的計算公式中資產(chǎn)總額期初、期末值應(yīng)與財務(wù)報表“資產(chǎn)總額”期初、期末值一致。

　　2、一般情況下，企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表“營業(yè)收入”與“營業(yè)外收入”的合計數(shù)，應(yīng)大于當(dāng)年度增值稅申報年度累計銷售收入?！镀髽I(yè)基礎(chǔ)信息表》為必填表，只有在完整填報《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》并保存后，方能進(jìn)入下一步，增加其他申報表。

　　此外，一般情況下，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)年度納稅申報表主表“營業(yè)收入”應(yīng)大于或等于《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》“銷售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的銷售收入”金額。

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