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出納辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)雙先制度包括

2022-10-13 15:34
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　　出納辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)雙先制度包括收入現(xiàn)金先收款后記賬和付出現(xiàn)金先記賬后付款的制度。出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

　　出納的日常工作包括負(fù)責(zé)匯票、發(fā)票、支票、收據(jù)的管理，按編號順序登記；辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，對資金收入及時入賬，嚴(yán)格審批借出款項，禁止擅自挪用或借出貨幣資金；審核報銷差旅費(fèi)工作，嚴(yán)格審核報銷單據(jù)及發(fā)票等原始憑證；負(fù)責(zé)工資薪金結(jié)算與發(fā)放，根據(jù)工資表填制相應(yīng)憑證；編制銀行賬和現(xiàn)金賬，須逐筆登記，做到日清月結(jié)，并保管財務(wù)章。

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