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年度所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄

2023-10-12 21:42

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正在上課

鄭培庫(kù)

會(huì)計(jì)網(wǎng)講師

會(huì)計(jì)網(wǎng)專家組核心成員東北財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士曾任職于八大會(huì)計(jì)師事務(wù)所

咨詢老師

　　年度所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄如下：

　　1、企業(yè)需要補(bǔ)繳所得稅時(shí)，

　　借：以前年度損益調(diào)整

　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

　　　　貸：銀行存款

　　調(diào)整未分配利潤(rùn)：

　　借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

　　　　貸：以前年度損益調(diào)整

　　2、企業(yè)收回所得稅退稅時(shí)，

　　借：銀行存款

　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

　　結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

　　　　貸：以前年度損益調(diào)整

　　結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配：

　　借：以前年度損益調(diào)整

　　　　貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

　　企業(yè)所得稅一般采取預(yù)繳性質(zhì)，先申報(bào)預(yù)繳，之后再進(jìn)行繳納，實(shí)行多退少補(bǔ)。

會(huì)計(jì)分錄

所得稅

匯算清繳

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老師答疑

最近已為20236人解答學(xué)習(xí)疑問(wèn)

企業(yè)所得稅可以用專票全部抵扣嗎？1周前-發(fā)起提問(wèn)事業(yè)單位土地劃撥費(fèi)會(huì)計(jì)分錄？1周前-發(fā)起提問(wèn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)購(gòu)入用于建造辦公樓的土地使用權(quán)作為企業(yè)存貨核算嗎？？？2周前-發(fā)起提問(wèn)50萬(wàn)技術(shù)服務(wù)費(fèi)交多少稅？3周前-發(fā)起提問(wèn)為什么前面的費(fèi)用化80不計(jì)入當(dāng)期損益，80不也應(yīng)該計(jì)入當(dāng)期損益的嗎?3周前-發(fā)起提問(wèn)

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