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企業(yè)所得稅問題？

來源 會計網(wǎng)
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1.某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要從事生產(chǎn)銷售，假定年度有關情況如下： （1）主營業(yè)務收入8600萬元，主營業(yè)務成本5660萬元； （2）其他業(yè)務收入700萬元，其他業(yè)務支出100萬元； （3）投資收益300萬元，其中取得國債利息收入30萬元，從居民企業(yè)分回股息50萬元(符合條件)； （4）稅金及附加150萬元； （5）銷售費用1650萬元，其中廣告費1400萬元； （6）管理費用850萬元，其中業(yè)務招待費90萬元，母公司分攤的管理費用100萬元； （7）財務費用180萬元，其中含向非金融企業(yè)（非關聯(lián)方）借款500萬元按20%的利率所支付的年利息100萬元（當年金融企業(yè)同期同類貸款年利率為8%）； （8）計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會經(jīng)費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費18萬元； （9）營業(yè)外支出300萬元，其中包括環(huán)保局罰款20萬元，通過公益性社會團體向學校捐款150萬元，向國家目標貧困縣捐贈扶貧捐贈款100萬元，直接捐贈給貧困兒童30萬元。 要求：計算企業(yè)年度應繳納的企業(yè)所得稅。
會計網(wǎng)用戶889 2年前 · 發(fā)起提問
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王家權 2年前 解答
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