去年的業(yè)務(wù)去年的發(fā)票,業(yè)務(wù)員今年拿過來報銷,該怎么做賬務(wù)處理?另外月底進(jìn)項大于銷項,且進(jìn)項全部認(rèn)證,還需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎,結(jié)轉(zhuǎn)的話,怎么做分錄?
建議不要報銷了,調(diào)賬很麻煩的。
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款