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守住土地生命線，房地產(chǎn)企業(yè)拿地模式大解析課程

2023-08-30 11:36 責(zé)編：藍圖瀏覽：269

來源會計網(wǎng)

課程背景

　　增值稅稅率調(diào)整助力“減稅”落實，國地稅合并致使稅務(wù)檢查工作日趨緊密與規(guī)范，執(zhí)法環(huán)境愈加嚴格，房企面臨涉稅復(fù)雜性和風(fēng)險性與日俱增。

　　房地產(chǎn)企業(yè)前期開發(fā)拿地階段總會遇到一些困惑的稅務(wù)問題，充分理解和把握政策，準確把握政策影響及其操作可能性，如何有效的掌控開發(fā)流程中的稅務(wù)風(fēng)險？如何準確理解最新出臺的稅收政策？如何有效銜接增值稅和其他稅種的關(guān)系？如何在短時間內(nèi)掌握房地產(chǎn)行業(yè)稅收重點問題？

$守住土地生命線\n房地產(chǎn)企業(yè)拿地模式大解析$

　　以房地產(chǎn)企業(yè)拿地模式中涉及的稅收問題為主線，涉及合同簽訂、發(fā)票管理、融資問題等重點問題和主要稅種展開分析，緊緊圍繞房企前期準備流程，通過一個個具體案例與數(shù)據(jù)，結(jié)合稅收稽查風(fēng)險應(yīng)對，全方位、立體解讀拿地模式中重點事項涉稅風(fēng)險。

課程收益

　　【前沿把握】了解增值稅時代稅收變化之趨勢及現(xiàn)行政策釋放的信號。

　　【系統(tǒng)梳理】比較不同拿地模式的涉稅問題，有效把控前期開發(fā)稅收風(fēng)險。

　　【推波助瀾】幫助企業(yè)解決拿地模式帶來的涉稅疑難，理清拿地過程中的涉稅關(guān)鍵點。

　　【未雨綢繆】關(guān)注稅務(wù)稽查趨勢，在合理控稅的同時，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險。

課程對象

　　◆財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)會計

　　◆稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、稅務(wù)會計

　　◆其他涉及項目清算的成員等

課程大綱

一、政策速遞：土地增值稅新政解讀與稅收優(yōu)惠梳理	二、房企拿地模式稅務(wù)籌劃要點
新政變化　　◆土地增值稅文件新看點（財稅【2018】57號）　　◆改制重組契稅政策延續(xù)（財稅【2018】17號）　　◆企業(yè)所得稅稅前扣除憑證對土增稅扣除憑證管理是否帶來新啟發(fā)？（國家稅務(wù)總局公告2018年第28號）　　◆“營改增”后土地增值稅征管變化（國稅總局【2016】70號）　　稅收優(yōu)惠　　◆企業(yè)改制重組免征土地增值稅　　◆建造普通標準住宅出售的稅收優(yōu)惠　　◆因國家建設(shè)需要而被政府征收、收回的房地產(chǎn) 　　◆財政部確定的其他扣除項	◆招拍掛（最高價摘牌與一、二級聯(lián)動）不同模式涉稅問題處理　　◆直接買項目（即買土地或在建工程）　　◆不同資本運作手法拿地帶來的涉稅風(fēng)險　　◆不同收購方式取得項目公司涉稅風(fēng)險解析　　◆合作開發(fā) 　　◆委托代建　　◆土地變性模式（工業(yè)與換地）
三、取得土地環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險控制關(guān)鍵點	四、房產(chǎn)企業(yè)常見融資過程中稅務(wù)風(fēng)險控制的關(guān)鍵
◆土地出讓金能否在項目公司乙實行差額扣除？　　◆甲公司將購地主體變更為乙公司，是否需要繳納增值稅？　　◆甲、乙、國土局三方簽訂的補充協(xié)議是否要再次交印花稅？　　◆印花稅的納稅主體是甲公司還是乙公司？　　◆在購地主體變更過程中，如果沒有約定交地日期，如何交土地使用稅？　　◆如果國土局沒有按約定日期交付土地，乙公司如何交土地使用稅？　　◆房地產(chǎn)公司開發(fā)用地的土地使用稅什么時候停止繳納？　　◆未辦理流轉(zhuǎn)手續(xù)的集體用地，由誰交稅？　　◆在購地主體變更過程中，市政建設(shè)配套1 000萬元是土地出讓合同總金額的組成部分，因而作為契稅的計稅基礎(chǔ)。如果土地出讓合同中沒有包含市政建設(shè)配套1 000萬元的金額，市政建設(shè)配套費通過規(guī)費的形式在前期報批報建時收取，這市政建設(shè)配套1 000萬元是否作為契稅的計稅基礎(chǔ)？	◆信托與類信托　　◆融資租賃　　◆對賭協(xié)議涉稅處理要點有哪些？
五、稽查風(fēng)險規(guī)避
◆稅局征管趨勢與稅務(wù)稽查風(fēng)險　　◆“營改增”后土地增值稅的納稅風(fēng)險　　◆清算時點引發(fā)的土地增值稅納稅風(fēng)險　　◆預(yù)征稅款與清算申報中涉稅風(fēng)險　　◆清算結(jié)束后再銷售的涉稅風(fēng)險　　◆土地增值稅爭議中房產(chǎn)企業(yè)該如何進行有效的抗辯？　　稅務(wù)機關(guān)是否按照法定程序進行土地增值稅清算？　　稅務(wù)機關(guān)核定土地增值稅的應(yīng)納稅額是否合法？