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資本交易中的常見個稅風險與籌劃要點課程

2023-08-30 11:38 責編：藍圖瀏覽：526

來源會計網(wǎng)

課程背景

　　進入“金融+”時代的中國企業(yè)，正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中，越來越多的企業(yè)已經(jīng)、正在或計劃在不久的將來通過主板、創(chuàng)業(yè)板等上市，利用資本的力量助力實業(yè)。

　　而對于成功上市的企業(yè)，從傳統(tǒng)市場向資本市場舞臺的轉(zhuǎn)移，必然意味著新課題的出現(xiàn)。

　　如果說，過去的傳統(tǒng)企業(yè)關(guān)注的是在產(chǎn)品市場中的競爭力，以利潤追求實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展；那么進入資本市場的企業(yè)，將面臨一個全盤統(tǒng)籌的規(guī)劃，稅務(wù)架構(gòu)及籌劃在其中扮演著舉足輕重的作用。

$資本交易中的常見個稅\n風險與籌劃要點$

　　作為個人投資者如何用好用足稅收政策，進行稅務(wù)規(guī)劃，避免承擔資本運作中的納稅風險？

　　如何對股權(quán)與資產(chǎn)出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本，減少個人納稅風險？

　　如何利用各種政策進行稅收籌劃，使資本交易中產(chǎn)生的稅收負擔盡可能降低

　　稅務(wù)機關(guān)是如何對個人資本運作進行稅務(wù)管理與跟蹤檢查的？納稅人又該何如應(yīng)對？

　　我們將為您解讀資本運作中的各類個稅風險，在認識到資本運作對于企業(yè)壯大的重要性與必要性的同時，通過不同的資本運作模式，結(jié)合多樣化的籌劃策略，并配合大量的實務(wù)案例，為學員提供一場獨一無二的資本運作稅收問題的饕餮盛宴。

課程收益

　　【系統(tǒng)解讀】深層次了解資本運作與稅法的關(guān)系

　　【風險分析】掌握不同資本運作活動下的稅務(wù)高壓線

　　【未雨綢繆】直擊在各類資本運作活動中的個人稅務(wù)成本與籌劃思路

　　【案例實操】精彩案例提供資本運作的稅務(wù)籌劃參考及風險防范教學

課程對象

　　◆稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)

　　◆投行、會計師事務(wù)所涉稅業(yè)務(wù)專業(yè)人士

　　◆總經(jīng)理、企業(yè)董事會成員

　　◆各類高凈值人士

課程大綱

一、投資階段稅務(wù)風險與籌劃要點	二、資本交易中的自然人涉稅風險
●非貨幣性出資的納稅義務(wù)分析及風險提示　　●出資未到位對自然人股東的的影響　　●資本公積、留存收益轉(zhuǎn)增的個人所得稅涉稅處理及籌劃應(yīng)用　　●技術(shù)入股的遞延納稅政策運用	●個人所得稅特別納稅調(diào)整政策出臺后，自然人之間關(guān)聯(lián)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價過低涉稅風險　　●無形資產(chǎn)過多導(dǎo)致的股權(quán)價格不公允問題　　●企業(yè)合并中，被合并企業(yè)存在自然人股東時的稅務(wù)處理　　●自然人轉(zhuǎn)股時，初始投資成本應(yīng)該如何確定？　　●轉(zhuǎn)股虧損引起的納稅風險　　●有限合伙企業(yè)取得分紅、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅異同解析　　●受控外國企業(yè)的納稅風險　　●警惕股權(quán)代持產(chǎn)生的重復(fù)征稅問題
三、資本交易中的籌劃要點	四、企業(yè)減（撤）資與清算時的疑難問題
●合理運用組織架構(gòu)，將個人轉(zhuǎn)股轉(zhuǎn)化為企業(yè)轉(zhuǎn)股，充分運用稅收優(yōu)惠　　●通過“高送轉(zhuǎn)”的方式減持上市公司股票　　●合理利用合伙企業(yè)搭建持股平臺享受收稅收紅利　　●外籍自然人免稅政策在資本交易中的運用技巧　　●無償讓渡股權(quán)給直系親屬在資本市場中的運用策略　　●股權(quán)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)兼并的巧妙設(shè)計　　●基金產(chǎn)品、資管計劃的取舍與安排	●企業(yè)減資、撤資時的個人所得稅問題　　●股份回購對個人股東的納稅影響　　●企業(yè)股東層面清算的所得稅處理風險控制
五、資本運作中的其他關(guān)注熱點
●VIE結(jié)構(gòu)下的特殊稅務(wù)問題　　●個稅改革后，資本交易中的稽查重點　　●各類股權(quán)激勵的稅務(wù)問題