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財務報表中的納稅風險識別與應對培訓課程

2023-08-30 11:28 責編：藍圖瀏覽：304

來源會計網(wǎng)

課程背景

　　財務報表的使用主體不同，那么判斷財務報表質(zhì)量的標準也不同。高質(zhì)量的財務報表可以清晰地標明企業(yè)的運營能力、償債能力、獲利能力和發(fā)展能力；全面地對企業(yè)經(jīng)營狀況、財務狀況進行揭示和披露，從而對企業(yè)經(jīng)濟效益的優(yōu)劣作出準確評價與判斷。那作為財務人員該如何從財務報表中識別納稅風險呢：

$財務報表中的納稅風險\n識別與應對$

　　關(guān)于存貨額與稅負率的變化是否有很大關(guān)聯(lián)？

　　應收賬款大幅下降或增加時，是否有涉稅問題未及時處理？

　　股東發(fā)生變化時，轉(zhuǎn)讓方是否繳納所得稅？

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　　日常經(jīng)營活動的細節(jié)都會在報表中有所體現(xiàn)，而報表中的前后勾稽關(guān)系相互映射也能夠反映企業(yè)的經(jīng)營問題以及稅務方面的風險，如何從財務報表中識別納稅的風險，稅務機關(guān)又是如何從這些資料中抽絲剝繭查出稅務問題的，且聽稅務專家慢慢分解報表涉稅風險識別之道。

課程收益

　　【縱觀全局】理清報表涉稅框架以及部分財務指標分析

　　【學以致用】了解報表間的勾稽關(guān)系，掌握報表涉稅分析要領(lǐng)

　　【識別風險】明確報表涉稅評估要點，穿透稅務風險

　　【實務應對】縱觀財務報表全局，有效應對納稅評估及稅務稽查

課程對象

　　◆總經(jīng)理、財務總監(jiān)

　　◆稅務經(jīng)理、稅務主管

　　◆財務經(jīng)理、財務主管

課程大綱

一、企業(yè)被財務報表“曝出”的稅務問題	二、透過財務報表項目分析識別納稅風險
企業(yè)的報表在稅局眼中是什么樣？　　財務報告體系結(jié)構(gòu)內(nèi)容與內(nèi)在功能　　財務報表與納稅申報表之間的關(guān)系　　財務報表中的”變“與”不變“項目	《資產(chǎn)負債表》的異常項目分析　　綜合分析：某食品公司報表數(shù)據(jù)趨勢分析異常案　　《利潤表》的異常項目分析　　《所有者權(quán)益變表》的異常項目分析　　綜合分析：現(xiàn)金流量表分析推導出某加油站賬外經(jīng)營案　　《財務報表附注》的異常項目分析
三、如何透過財務分析指標識別納稅風險	四、透過納稅評估指標識別納稅風險
透過營運能力指標識別納稅風險　　透過發(fā)展能力指標識別納稅風險　　透過盈利能力指標識別納稅風險　　綜合分析：某鋼結(jié)構(gòu)公司毛利率、存貨周轉(zhuǎn)率異常變動案例	納稅評估通用指標如何識別納稅風險　　綜合分析：評估“六率”定向分析某紙業(yè)公司欠稅案　　增值稅評估指標如何識別納稅風險　　所得稅評估指標如何識別納稅風險　　綜合分析：某機電公司稅負偏低、所得稅貢獻變動率異常案　　如何利用行業(yè)納稅評估模型掃描納稅風險　　綜合分析：評估模型掃描某房企業(yè)5類指標異常案
五、從財務報表角度，企業(yè)的納稅評估如何應對	六、從財務報表角度，企業(yè)的稅務稽查應對
納稅評估算不算是“溫柔”的稽查？　　“網(wǎng)絡爬蟲+數(shù)據(jù)共享”下的信息對比分析　　橫向?qū)Ρ日覇栴}企業(yè)，縱向比對找企業(yè)問題　　稅局納稅評估程序與企業(yè)應對策略　　正確面對接到的低稅負率預警信息	知己知彼，認真學習稅務稽查規(guī)程與規(guī)范　　稅務稽查到底是如何發(fā)現(xiàn)“賬外賬”的？　　賬薄丟失或亂賬，稅局如何準確核定的收入？　　稅局調(diào)取其他賬薄、調(diào)查個人賬戶該怎么辦？　　綜合分析：稽查局調(diào)取某酒店賬薄的程序違規(guī)案　　企業(yè)應對稅務稽查心理建設及總體策略