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跨境所得的納稅處理與國際稅收風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程

2023-08-30 11:32 責(zé)編：藍(lán)圖瀏覽：348

來源會(huì)計(jì)網(wǎng)

課程背景

　　國際稅改已進(jìn)入后BEPS時(shí)代，國際稅收規(guī)則的巨大變化和稅收透明度的急劇增強(qiáng)對(duì)跨國公司的經(jīng)營和稅務(wù)機(jī)關(guān)的管理都帶來極大挑戰(zhàn)。

$跨境所得的納稅處理\n與國際稅收風(fēng)險(xiǎn)管理$

　　近幾年，企業(yè)的跨境經(jīng)營活動(dòng)日趨活躍，乘勢(shì)而為才能在風(fēng)口上飛起來。資本、勞務(wù)、技術(shù)等頻繁的跨境流動(dòng)也會(huì)伴隨著頻繁的跨境涉稅風(fēng)險(xiǎn)?？缇扯愂帐侵袊愂阵w系中最為復(fù)雜的部分，一個(gè)小小的問題如跨境服務(wù)中增值稅或所得稅納稅義務(wù)的判定都十分復(fù)雜。而勞務(wù)和特許權(quán)使用費(fèi)的區(qū)別、常設(shè)機(jī)構(gòu)判定、跨境租金、軟件所得、國際運(yùn)輸、間接轉(zhuǎn)讓多個(gè)境內(nèi)公司股權(quán)、境外稅收抵免計(jì)算、出口退稅、企業(yè)重組中與跨境業(yè)務(wù)相關(guān)的國內(nèi)稅和海關(guān)稅收、轉(zhuǎn)讓定價(jià)等問題所涉及的稅務(wù)處理就更為復(fù)雜。因此，了解國際稅收環(huán)境的變化，知曉國際稅收政策的變化趨勢(shì)、解決跨境活動(dòng)所帶來的涉稅處理問題對(duì)每一個(gè)涉足國際業(yè)務(wù)處理的財(cái)稅人來說就變得尤為重要。

課程收益

　　【全新的國際稅務(wù)視角】縱觀國際稅務(wù)全新變化，合理分析預(yù)測影響

　　【精準(zhǔn)的跨境稅政解讀】深入了解政策動(dòng)向，把握跨境稅政具體操作口徑

　　【實(shí)務(wù)的涉稅問題解析】答疑跨境稅務(wù)具體難點(diǎn)，解決實(shí)際操作問題

　　【有效的跨境風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防】了解跨境涉稅來龍去脈，歸口稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有效預(yù)防

課程對(duì)象

　　◆總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　◆稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管

　　◆財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管

　　◆跨境業(yè)務(wù)財(cái)稅負(fù)責(zé)人

課程大綱

一、國際稅收前沿—全球稅務(wù)環(huán)境變化與國際稅收新格局	二、國際稅收基礎(chǔ)知識(shí)
●厘清國際稅收原理　　●BEPS行動(dòng)計(jì)劃與中國應(yīng)對(duì) 　　●CRS全球征稅	●國家間稅收分配原則　　●國際稅收分配依據(jù)及結(jié)構(gòu) 　　●中國國際稅收主要內(nèi)容
三、最新國際稅收政策影響與實(shí)務(wù)應(yīng)用	四、國際稅收風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)務(wù)與疑難問題解析
●國稅總局[2017]37號(hào)公告國家稅務(wù)總局關(guān)于非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳有關(guān)問題的公告　　●稅收協(xié)定待遇與法規(guī)實(shí)務(wù)操作　　國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定中“受益所有人”有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局【2018】9號(hào)公告）　　●《關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》　　（國家稅務(wù)總局【2016】42號(hào)公告）　　●稅局視角的反避稅-類型　　●大額對(duì)外支付牽涉的轉(zhuǎn)讓定價(jià)問題　　企業(yè)大額技術(shù)服務(wù)、商標(biāo)使用費(fèi)用是否真實(shí)？　　支付比例異常、技術(shù)有子公司研發(fā)牽涉費(fèi)用涉稅問題　　關(guān)聯(lián)企業(yè)間支付費(fèi)用行為合理的判斷條件和標(biāo)準(zhǔn)是什么？　　企業(yè)向境外關(guān)聯(lián)方支付費(fèi)用的合同暴露的稅務(wù)問題　　母子公司管理費(fèi)用涉稅問題　　●境外所得稅收抵免及新政策（2017年41號(hào)公告、財(cái)稅[2017]84號(hào)）	●承包工程與提供勞務(wù) 　　●常設(shè)機(jī)構(gòu)判定要點(diǎn) 　　●特許權(quán)使用費(fèi)與勞務(wù)判定　　●牽涉無形資產(chǎn)收入問題　　●軟件銷售、軟件許可等海外無形資產(chǎn)收入涉稅該如何處理？　　●對(duì)外支付股息、利息等稅收風(fēng)險(xiǎn)防范　　●非居民股權(quán)轉(zhuǎn)讓（包括境外間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓）　　●跨境特殊重組的稅收處理
五、“走出去”企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防控
●境內(nèi)企業(yè)向境外提供營改增服務(wù)稅務(wù)實(shí)務(wù) 　　●受控外國企業(yè)涉稅實(shí)務(wù) 　　●境外中資控股居民企業(yè)稅收實(shí)務(wù) 　　●境外稅收抵免注意事項(xiàng)