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來源 會計網(wǎng)
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所得稅費用的附注披露

2021-12-10 15:57
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　　企業(yè)應當在附注中披露與所得稅費用有關(guān)的信息。具體如下：

　　1、所得稅費用（收益）的組成，包括當期所得稅、遞延所得稅；

　　2、所得稅費用（收益）與會計利潤的關(guān)系；

　　3、未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損的金額（若存在到期日，還應對到期日進行披露）；

　　4、對每一類暫時性差異和可抵扣虧損，在列報期間確認的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的金額，確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的依據(jù)；

　　5、未確認遞延所得稅負債的，與對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的暫時性差異金額。

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