出納資料歸檔包括出納記賬所依據(jù)的各種原始憑證和記賬憑證;現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券等明細(xì)分類賬賬簿;經(jīng)費(fèi)開支計(jì)劃與決算表;出納報(bào)告單;銀行存款對(duì)賬單;資金分析報(bào)告單;作為收、付款依據(jù)的各種經(jīng)濟(jì)合同、文件,以及其他財(cái)務(wù)管理方面的重要憑據(jù),如支票申請(qǐng)單與支票領(lǐng)用登記簿等。
出納的工作職責(zé)包括往來(lái)結(jié)算、工資結(jié)算以及貨幣資金核算,往來(lái)結(jié)算包括辦理往來(lái)結(jié)算,核算其他往來(lái)款項(xiàng)等;工資結(jié)算包括核算工資,發(fā)放工資獎(jiǎng)金,監(jiān)督工資使用等;貨幣資金核算指的是嚴(yán)格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
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