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企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整？

來源 會計網(wǎng)
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您好，我舉個例子： 公司申報年度企業(yè)所得稅時按照賬載金額申報，如以下數(shù)據(jù)：營業(yè)收入 100萬元，營業(yè)成本 34萬，利潤338700 另外費用包含以下： 管理費用-辦公費 50000 管理費用-業(yè)務招待費 100000 管理費用-房租 120000 財務費用-銀行賬戶手續(xù)費 1300 銷售費用 50000 請問這樣在匯算清繳的時候該如何調(diào)整呢？
_Ren 3年前 · 發(fā)起提問
會計網(wǎng)金牌專家解答

匯算清繳調(diào)整是要以稅法規(guī)定為原則，比如招待費抵扣標準：1、實際發(fā)生額的60%，2、收入的0.5%，100000*60%=6萬，1000000*0.5%=5000元，那么招待費只可以扣除5000元，需要做納稅調(diào)整100000-5000=95000元，這里的其他數(shù)據(jù)這樣看不需要做調(diào)整

鄧小桃 3年前 解答
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